保監(jiān)會為險企關聯(lián)交易戴“金箍”

隨著資金運用渠道的拓寬，險企關聯(lián)交易規(guī)模不斷增長，而交易暴露的風險傳遞也日益突出。為避免關聯(lián)交易淪為股東利益輸送機，近日，保監(jiān)會發(fā)布信披準則，要求險企針對交易金額、類型逐一上報，嚴控投資風險，其中與關聯(lián)自然人交易30萬元須上報。

上周五，保監(jiān)會下發(fā)《關于進一步加強保險公司關聯(lián)交易信息披露工作有關問題的通知》（以下簡稱《通知》），規(guī)定了信披的上報內(nèi)容和時間，同時還將審查問責機制提到章程中。

《通知》以交易類型和交易金額劃分，將關聯(lián)交易的信披分為逐筆上報和合并披露兩種。其中，逐筆上報是針對資金運用類交易，包括投資和委托管理，如險企與關聯(lián)自然人交易在30萬元以上或與關聯(lián)法人在300萬元以上的資產(chǎn)類關聯(lián)交易和利益轉(zhuǎn)移類關聯(lián)交易,前者包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的買賣等，后者包括財務資助、債權債務轉(zhuǎn)移或重組等。

除了上述規(guī)定以外的關聯(lián)交易，包括未達到逐筆披露標準的交易、保險業(yè)務和保險代理業(yè)務、再保險分出或分入業(yè)務以及為保險公司提供審計、廣告、職場裝修等勞務業(yè)務需按交易類型分類合并披露。

同時，保監(jiān)會還細化了信披內(nèi)容并明確了上報時間，如對逐筆上報的關聯(lián)交易，要求險企提供交易標的、交易對手、交易內(nèi)容以及本年度與該關聯(lián)方已發(fā)生的關聯(lián)交易累計金額。信披內(nèi)容在10個工作日內(nèi)上報保監(jiān)會，并在公司官網(wǎng)和中保協(xié)官網(wǎng)披露。

事實上，2014年5月，保監(jiān)會就下發(fā)文件要求險企與關聯(lián)方之間開展辦理銀行存款（活期存款除外）業(yè)務，投資關聯(lián)方的股權、不動產(chǎn)、投資關聯(lián)方發(fā)行的金融產(chǎn)品等要求及時披露相關信息?！锻ㄖ吩诰唧w金額和分類方面做了補充。

據(jù)悉，隨著險資投資領域逐漸放開，個別領域的風險正在逐步放大和不斷累積。保監(jiān)會相關人士就直指，目前部分公司在資金運用上做起文章，利用與股東的關聯(lián)交易來套取保險資金，用來給股東補血或用做其他方面，如果風險防控不嚴，很容易發(fā)生風險傳遞。

對于險企熱衷的基礎設施債權計劃、不動產(chǎn)、股權等另類投資品種，業(yè)內(nèi)人士也表示，這些產(chǎn)品相比公開市場投資品種期限較長、透明度不高，交易對手復雜，風險隱蔽性較強，投資過程中容易產(chǎn)生法律風險、操作風險、利益輸送風險等。

為了明確保險公司董事會對公司關聯(lián)交易合規(guī)性負最終責任，《通知》規(guī)定，董事會秘書是關聯(lián)交易信息披露責任人，如違反通知要求的，將其違規(guī)行為記入履職記錄、進行行業(yè)通報等。未來，保監(jiān)會還將建立關聯(lián)交易全鏈條監(jiān)管審查問責機制，強化關聯(lián)交易過程問責。